Статья 223-1 «Подделка документов, представляемых для регистрации выпуска ценных бумаг» Уголовного кодекса Украины (далее – УКУ) предусматривает ответственность за внесение уполномоченным лицом в документы, которые подаются для регистрации выпуска ценных бумаг, заведомо ложных сведений, если это причинило значительный материальный ущерб инвестору в ценные бумаги. В Уголовном кодексе Республики Молдова (далее – УК РМ) ответственность за подобные преступные деяния устанавливает статья 245 «Злоупотребления при выпуске ценных бумаг». Так, частью (1) этой статьи предусматривается ответственность за внесение в проспект эмиссии или в другие документы, на основании которых регистрируется выпуск ценных бумаг, недостоверной или вводящей в заблуждение информации, утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную или вводящую в заблуждение информацию, а равно утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти действия повлекли причинение ущерба в крупных размерах. Частью (2) ст. 245 УК РМ устанавливается ответственность за совершение злоупотребления при выпуске ценных бумаг: а) двумя или более лицами; b) если этим действием причинен ущерб в особо крупных размерах.
Статья 245 размещена в Главе X «Экономические преступления» Особенной части УК РМ. Статья 223-1 включена в Раздел 7 «Преступления в сфере хозяйственной деятельности» Особенной части УКУ. В этом смысле сравниваемые составы преступлений имеют по сути одинаковый родовой (групповой) объект.
Непосредственным объектом преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, признаются общественные отношения по поводу эмиссии ценных бумаг, проведенной в установленном законом порядке.
Представители уголовно-правовой доктрины Украины высказывают различные мнения в связи с содержанием непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ: «общественные отношения в сфере эмиссии ценных бумаг» [1]; «общественные отношения в сфере размещения ценных бумаг» [2, с. 240]; «общественные отношения, возникающие при размещении ценных бумаг на первичном рынке ценных бумаг (когда ценные бумаги переходят к первым собственникам) и обеспечивающие установленный законом порядок такого размещения и защиту прав инвесторов в ценные бумаги» [3, с. 350]; «общественные отношения, которые обеспечивают нормированный правом порядок представления уполномоченными лицами документов для регистрации выпуска ценных бумаг» [4]; «Основным непосредственным объектом этого преступления является установленный порядок выпуска ценных бумаг, дополнительным обязательным объектом – отношения собственности» [5, с. 695].
Исходя из диспозиции ст. 245 УК РМ, предметом преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, являются: 1) проспект эмиссии; 2) другие документы, на основании которых регистрируется выпуск ценных бумаг; 3) отчет о результатах эмиссии.
По поводу предмета преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ, А. А. Дудоров отмечает: «Предметом преступления являются документы, которые подаются в ГКЦБФР (то есть в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку – С. В.) или ее территориального управления для регистрации выпуска ценных бумаг. Перечни таких документов определяются нормативно-правовыми актами ГКЦБФР в зависимости от вида ценных бумаг и характера их размещения» [5, с. 695]. В свою очередь, С. Багиров уточняет: «Документы, которые подаются для регистрации выпуска ценных бумаг, относятся к официальным» [6].
Продуктом преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, признаются: 1) проспект эмиссии, содержащий (заведомо) недостоверную или вводящую в заблуждение информацию; 2) другие документы, на основании которых регистрируется выпуск ценных бумаг, содержащие недостоверную или вводящую в заблуждение информацию; 3) отчет о результатах эмиссии, содержащий заведомо недостоверную информацию.
В свою очередь, продуктом преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ, являются документы, которые подаются для регистрации выпуска ценных бумаг, содержащие заведомо ложные сведения. Касательно продукта данного преступления, П. В. Хряпинский утверждает: «Ложными сведениями в таких документах могут быть данные о вымышленных или несуществующих фактах, извращенные или искривленные действительные факты, сведения, отрицающие или скрывающие подлинные факты и тому подобное. Такие сведения не должны иметь под собой оснований и не должны объединяться действительными обстоятельствами» [1].
Потерпевшим в случае преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, признается лицо, понесшее ущерб в крупных или особо крупных размерах, вследствие приобретения им ценных бумаг на первичном рынке.
Судя по диспозиции ст. 223-1 УКУ, потерпевшим от преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ, является инвестор в ценные бумаги, понесший значительный материальный ущерб. По мнению А. А. Дудорова, «под инвестором в ценные бумаги в ст. 223-1 следует понимать физическое и юридическое лицо (резидент или нерезидент), которое приобрело право собственности на ценные бумаги с целью получения дохода от вложенных средств и / или приобретения соответствующих прав, предоставляемых владельцу ценных бумаг в соответствии с законодательством» [5, с. 696]. Похожую точку зрения высказывает П. В. Хряпинский: «Инвесторы в ценные бумаги – физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты), которые приобрели права собственности на ценные бумаги для получения дохода от вложенных средств и / или приобретения соответствующих прав, предоставляемых владельцу ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Украины» [1].
Относительно объективной стороны преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, отметим, что преступное действие выражается посредством любой из следующих форм: 1) внесение в проспект эмиссии или в другие документы, на основании которых регистрируется выпуск ценных бумаг, недостоверной или вводящей в заблуждение информации; 2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную или вводящую в заблуждение информацию; 3) утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.
Для сравнения, в случае преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ, преступное действие может выражаться лишь во внесении уполномоченным лицом в документы, которые подаются для регистрации выпуска ценных бумаг, заведомо ложных сведений. Характеризуя данное действие, П. В. Хряпинский излагает следующее мнение: «Подделка документов, представляемых для регистрации выпуска ценных бумаг путем внесения в эти документы заведомо недостоверных сведений, может осуществляться либо в процессе их первичного составления, либо в процессе исправления, подчистки уже составленных документов или вписывания в уже составленные документы» [1].
Составы преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, являются материальными и считаются оконченными с момента наступления последствий в виде ущерба в крупных или особо крупных размерах. Также преступление, предусмотренное ст. 223-1 УКУ, имеет материальный состав. Исходя из диспозиции этой статьи, обязательным признаком объективной стороны является причинение значительного материального ущерба потерпевшему.
С субъективной стороны, преступления, указанные в ст. 245 УК РМ, совершаются с прямым или с косвенным умыслом. Такие формы преступления, как утверждение проспекта эмиссии, содержащего недостоверную или вводящую в заблуждение информацию, равно как и утверждение недостоверных результатов эмиссии, предполагают заведомость. Если это условие отсутствует, то ст. 245 УК РМ не может быть применена.
Относительно субъективной стороны преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ, В. М. Киричко, В. Я. Таций и О. И. Перепелица отмечают: «Субъективная сторона преступления – прямой умысел, который характеризуется заведомостью, то есть осознанием лицом недостоверности сведений в момент внесения их в указанных в ст. 223-1 УК документов» [2, с. 241]. У А. А. Дудорова более гибкий подход: «Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме умысла. Относительно преступного деяния умысел является прямым. Виновный должен осознавать ложность сведений, внесенных в документ, который подается в ГКЦБФР для регистрации выпуска ценных бумаг. Отношение виновного к последствиям преступления может иметь вид прямого или косвенного умысла» [5, с. 697].
Субъектом преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ, признается физическое вменяемое лицо, достигшее 16-тилетнего возраста. Такое лицо должно обладать полномочиями по: 1) внесению информации в проспект эмиссии или в другие документы, на основании которых регистрируется выпуск ценных бумаг; 2) утверждению проспекта эмиссии; 3) утверждению результатов эмиссии. Лицо, обладающее такими полномочиями, представляет либо руководство эмитента, либо Национальную комиссию по финансовому рынку Республики Молдова. Также юридическое лицо, имеющее статус эмитента, может являться субъектом преступлений, указанных в ст. 245 УК РМ.
Субъект преступления, предусмотренного ст. 223-1 УКУ – лицо, достигшее возраста 16-лет, и уполномоченное на размещение ценных бумаг. Характеризуя специальное качество данного субъекта преступления, С. Багиров утверждает: «Сведения в соответствующие документы вносятся руководителем эмитента, которым может быть либо один из учредителей, либо лицо, не являющееся одним из учредителей, но которое последние уполномочили на выполнение функций руководителя акционерного общества» [6].
В отличие от ст. 245 УК РМ, ст. 223-1 УКУ не содержит положений об обстоятельствах, отягчающих ответственность. Согласно п. b) ч. (2) ст. 245 УК РМ, ответственность отягчается, если преступление совершено двумя или более лицами. Уточним, что в п. c) ч. (2) ст. 245 УК РМ содержится указание на отдельный состав преступления, а не на отягчающее обстоятельство.
Литература:
1. Хряпінський П. В. Щодо питання кримінально-правової характеристики злочину, передбаченого ст. 223-1 Кримінального кодексу України «Підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів» // Юридична наука. – 2015. – № 2. – С. 113-119.
2. Баулін Ю. В., Борисов В. І., Тютюгін В. І. та ін. Кримінальне право України: Особлива частина / За ред. В. В. Сташиса, В. Я. Тація. – Харків: Право, 2010. – 608 с.
3. Баулін Ю. В., Борисов В. І., Тютюгін В. І. та ін. Кримінальний кодекс України. Науково-практичний коментар у 2 т. / За заг. ред. В. Я. Тація, В. П. Пшонки, В. І. Борисова, В. І. Тютюгіна: Т. 2: Особлива частина. – Харків: Право, 2013. – 1040 с.
4. Вітко О. Ю. Безпосередній об’єкт підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів // Університетські наукові записки. – 2013. – № 3. – С. 442-447.
5. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України / За ред. М. І. Мельника, М. І. Хавронюка. – Київ: Юридична думка, 2010. – 1288 с.
6. Багіров С. Проблеми кваліфікації підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів, за сукупністю зі службовим підробленням, що спричинило тяжкі наслідки // Юридична наука. – 2015. – № 2. – С. 51-58.
|
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License
Знайшли помилку? Виділіть помилковий текст і натисніть Ctrl + Enter
